2024年12月24日【ふるさと納税】は必ず「綿密な試算を！」
今日はクリスマスイブですね！
サンタさんも大忙しのこの時期ですが、
我が家にもサンタさんはやってくるので
しょうか？
クリスマス＝繁忙期という悲しい算式が
脳内にありますので、
どうしても、クリスマス＝クルシミマス
にならざるを得ないところです笑。
さて、気持ちは常に前向きに！笑、
今日の本題です。
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■冒頭にも書かせていただきましたが、
今日はクリスマスイブということで、
いよいよ年末が近づいてまいりました。
年末までの対策としてふるさと納税のことを
これまでたびたび書かせていただいて
いるのですが、
＜2024年12月20日知っておきたい
【ふるさと納税を簡潔にする方法】＞
https://muratax.com/2024/12/20/8483/
今日はそのふるさと納税の限度額の計算
について、注意すべき点についての
お話をしていきたいと思います。
■ふるさと納税は、所得税や住民税の
減税を受けたり前払いをしながら、
地域の返礼品がもらえるという制度に
なっています。
厳密に言えば節税ではないのですが、
税金の前払いをしながらそういった地域の
特産品などがもらえますので、
その地域の特産品の時価に相当する金額が
得するということになるわけですね。
■そんな中、ふるさと納税は無尽蔵に
認められるというわけではなく、
当然のことながらではありますが、
その所得の金額などによって限度額が
設けられています。
具体的な限度額の計算は相当複雑な状況
ですので、ふるさと納税の試算サイトを
利用すると良いでしょう。
■そんな中で注意が必要なのが、
給与所得や事業所得、場合によっては
不動産所得やその他の所得に加えて、
いわゆる『所得控除』の情報を
盛り込んで計算するということです。
■年末調整をされている場合については、
基本的にその年末調整後の源泉徴収票を
参考にふるさと納税を試算すると
良いでしょう。
源泉徴収票が発行されていない場合に
おいても、毎月の12ヶ月分の給与明細を
集計すれば、
給与の収入と社会保険料の金額が
分かりますので、試算自体はできる
かなというところです。
■また、それに加えて生命保険料控除や
扶養控除、配偶者控除や医療費控除なども
試算に加えないといけませんので、
そういった点にも注意するようにしましょう。
医療費控除については、場合によっては
数十万円であったり100万円を超えるような
控除があるケースもありますので、
くれぐれも入れ忘れのないように、
注意したいところです。
■また、住宅ローン控除も入れることを
忘れないようにしましょう。
住宅ローン控除については、
基本的に所得税の減税になるため、
大枠は住民税の前払いであるふるさと納税
には関係しないのですが、
所得税で住宅ローン控除を控除しきれない
場合は、一定の金額が住民税においても
控除されますので、
所得税を超える住宅ローン控除がある際は、
この住宅ローン控除の金額にも忘れずに
試算に入れることにより、
適正にふるさと納税の額を検討しなければ
なりません。
■ふるさと納税については、
限度額まで適切にそのふるさと納税を
することにより、
上述した税金の前払いなどができる
わけですが、
もし限度額を超えてふるさと納税
をした場合、
その超えた部分は単なる寄付となって
しまうため、その点には十分注意をして
限度額の試算をするようにしましょう。
■もし不確定な要素があれば、限度額いっぱいに
ふるさと納税をするよりも、
少々ブレることを前提として、少し限度額
より少ない金額でふるさと納税をすることが
おすすめです。
いずれにせよ、ふるさと納税については、
税金の前払いをしながらそういった地域の
特産品などがもらえる制度ですので、
ぜひ有効活用するようにしたいものです。
■というわけで今日は、
ふるさと納税の限度額の試算をするにあたり
注意すべき点についてのお話をして
まいりました。
ふるさと納税を十分に徹底活用して、
有利な税金対策を心掛けるように
しましょう。
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《本日の微粒子企業の心構え》
・ふるさと納税は所得税や住民税の
減税や前払いとなるものであるが、
その前払いなどをすることにより、
ふるさと納税をした自治体の特産品など
がもらえるお得な制度である。
・ふるさと納税についてはその限度額が
設けられており、
所得控除や住宅ローン控除などを加味した
限度額の試算が必要となる。
・その限度額を超えたふるさと納税に
ついては単なる寄付となってしまうため、
決して税金面で損をすることの
ないように、
ふるさと納税をすることを
心掛けたいものである。
今日も最後までお読みいただきまして、
ありがとうございました。
