福岡の税理士「村田佑樹税務会計事務所」。会社設立、独立起業、税金、資産運用など税務の事ならお任せください。

11月は人＋人の月。
(すみません、勝手な解釈です(笑))

今月はかなり新規のお問い合わせが多く、
7件の新たなご縁が。

ホームページを見ていただいて
経営理念に共感して下さる方、

数年振りのご縁でご連絡いただく方、
ご紹介によりいらしていただく方…

かなり様々なルートからのご縁なのですが、
本当にご縁をいただいて感謝です。

昨日のお話ではありませんが、

自分の中の使命を問われているような、
ここ最近でもあります。

＜2022.11.25経営者として考えたい
【自分の使命】とは＞
https://muratax.com/2022/11/25/5877/

さて、本題です。


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■年末が近づいて、

　
　多くの個人事業主の方からの
　税務相談を受けさせていただく中で、
　
　最終的に

　【収支のバランス】、

　そして、

　【税負担のバランス】

　を見ていくことになります。

　収支のバランスとは、主に

　【個人事業における収入と
　経費のバランス】

　のことなんですね。

　まず経費を見せていただき、
　そこに無駄な支出がないかどうか、

　また逆に、

　まだ追加できる経費がないだろうか
　ということを、

　そして売上に関しては、
　お話を伺う中で、もっと効率的に
　売上を伸ばすことができる方法は
　ないだろうか

　ということを、
　お客様との対話の中で
　探っていきます。


■本来的には、


　売上伸ばすこと、
　経費を見直すことなどは、
　
　税理士の仕事ではないのですが、

　どうしてもここを見直さないことには、
　本質的なお金の問題の解決が
　
　できないんですよね。


■そして、

　　
　税負担のバランスを見る際は、
　
　【所得控除の内容】

　もまた、精査していくことに。

　所得控除とは、

　・社会保険料控除
　・生命保険料控除
　・医療費控除
　・配偶者控除
　・扶養控除

　…などといった、いわば
　事業所得などの次に
　差し引くことのできる

　【第二の経費】

　なんですね。

　得ている所得に対して、
　適切な所得控除になっているかどうか、

　ここでもそのような
　所得と所得控除のバランスを
　見ていくわけです。


■その中で、


　小規模企業共済やiDeCoの
　積立に関して、

　現状の所得を超える負担額で
　積立をしているケースが
　見受けられます。

　以前の記事でも、

　【税務対策においては、
　入口と出口を確実に検討しなければ
　ならない】

　といったことを
　述べさせていただきました。

　＜2022.10.3「出口に辿り着くまでが
　節税です」(村田造語)の
　意味するところ＞
　https://muratax.com/2022/10/03/5685/

　これがまさにそのお話で、

　小規模企業共済も、iDeCoも、
　将来の退職金として、
　老後に備えるためのもの。

　受け取る際は
　退職金として考えられるため、

　退職所得として、
　その受け取る際の税負担が
　著しく少なくなることに。

　そして、さらにスゴイのが、

　【積み立てただけで
　所得控除(経費)になる】

　ということなんですね。

　つまり、

　単にもらうとき（出口）のメリット
　のみならず、

　適切に積み立てた時…
　つまり、入り口でメリットを
　享受できているか

　ということを考えることが
　極めて重要であるわけです。

　要するに、

　【入口の段階で節税をし、
　また出口の段階で利益を享受する　
　際にも、確実に節税をする】

　…これが揃って初めて、
　『適切な税対策』と言えるわけですね。

　

　
■しかしながら


　実際の所得を超えた負担の
　小規模企業共済やiDeCoの積立を
　してしまっていることで、

　全く税務的なメリットを
　享受できておらず、
　
　むしろキャッシュがマイナスに
　なっていっている

　という状況が、
　しばしば見受けられます。

　こういった状況は
　なんとしても避けたいもの。

　個人事業においての節税や、
　法人設立等に際して
　税務の検討をするのですが、

　単に「税金が安くなったら良い」
　というわけではなく、

　節税の究極の目的は、

　【手元により多くの現金を残すこと】

　であるはず。

　「税金を払う＝悪」ではなく、

　手元により多くの現金を残すことより、
　その現金を自らの事業に
　さらに投資することにより、

　場合によっては、
　その事業により多くの利益を
　得ることができることも
　考えられるわけです。


■どうしても、


　税金が安くなったら良い
　という視点にとらわれがちですが、

　しっかりと上述した、

　【手元により多くの現金を残すこと】

　といった、節税の本来の目的を重視し、

　適切なバランスを見たところで、
　資金の対策をしていきたいものですね。



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《本日の微粒子企業の心構え》


・税の対策を考える際は、
　収支のバランスに加え、
　
　税務的な入口と出口の戦略が
　きちんと組まれているかの
　検討をすべきである。


・特に小規模企業共済や
　iDeCoに関して言えば、

　入口の積み立ての際に、
　税金を安くし、
　また受け取りの際に、税負担を下げ、

　その2つのセットがあって初めて
　有用な税金対策ができるもの

　と心得ておくべし。


・どうしても【税=悪】という
　算式が成り立ちがちであるが、

　節税の本来の目的を

　【手元により多くの現金を残すこと】

　と据えると、

　また違った解が見出せるのでは
　ないだろうか。


今日も最後までお読みいただきまして、
ありがとうございました。