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確定申告まで、今日を入れてあと4日
というところまで来ています。

確定申告書を作成した後は、
受験やテストのように、
再チェックを怠らないようにしましょう。

意外と、作成しただけで提出する際は
見落としていることもあるものです。

私自身、この業界は長いのですが、

チェックをしない時に限って、
見落としていることが多い印象かなと。


さて、本題です。

 
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■ここ最近は、確定申告のご説明で、

　
　1日4,5件の面談をさせて
　いただいているという状況です。
　(なかなかハードです(笑))

　その中で、今年度の税金についての
　お話になるわけですが、

　【税金が上がっている方ほど
　節税に関しては気になる】

　というものでしょう。

　そこで今日は、

　【考えるべき真の節税】

　についてのお話をして
　いきたいと思います。


■よくあるお話として、


　税金が出てきそう
　(利益が上がっている)ことから、
　税金を減らしたいという理由で、
　
　【何かしらの経費を使おう】

　とすることがあります。

　その経費が、事業にどうしても
　必要なものであれば良いのですが、

　場合によっては、
　
　【本来的には必要ないものの、
　税金を払いたくないという理由で
　お金を使ってしまう】

　ということも。

　結論から言えば、これはまず

　【税金の計算の仕組みを
　根本から理解することが必要】

　であるということになります。


■結論から言えば、


　【節税のために現金を使う
　という選択肢は、なくした方が良い】

　というのが私なりの考えです。

　と言ってもピンと来ないと思うので、
　具体的な例を見ていくことに
　いたしましょう。

　仮に現状での利益が『300万円』
　上がっているとしましょう。

　そして、
　所得税や住民税などの税金を『30%』
　と仮定します。

　そこで、

　「300万円の利益を少しでも消したい！」

　ということから100万円の
　経費を使ったとします。

　そうすると、
　利益は300万円上がっている。

　つまり、単純に考えればですが、

　300万円の現金が残っていることに
　なりますよね。

　(売掛金やらなんやらは、
　ややこしくなるため、ここでは考えません。)

　その残っている300万円から
　100万円の経費を使ったとします。

　そうなると手元に残っている
　お金は『200万』ですよね。

　つまり、この300万円から
　100万円を引いた200万円が利益となり、

　【利益200万円×30%で税金が60万円】

　となることに。

　要は、300万円の利益が本来現金として
　残っている中で、

　100万円の経費を使い、税金を60万円
　納めるわけですので、
　
　実際の手残りは

　【300万円−100万円(経費)−60万円(税金)で
　140万円になる】

　ということ。

　これが

　【現金を使って経費を支払うことで
　節税を試みた場合】

　の結果ですね。
　

■では逆に、


　【何も対策せずに、利益300万だけ残して
　税金を納めた場合】

　はどうでしょう。

　この場合だと、単純に
　利益300万に対しての30%の税金ですので、

　【90万円の税金】

　がかかってきますよね。

　すると、利益300万円(現金300万円)から
　税金90万円を納めるわけですので、

　【手元に残る現金は210万円】

　となります。

　
■ここまで読んでいただくと
　

　ピンとくるかと思うのですが、

　100万円の経費を使った場合は
　手元に残る現金が140万円で、

　何もしなかった場合は、
　手元に残る現金は210万円。

　つまり、「節税対策！」と銘打って
　経費を使ってしまったばかりに、

　【最終的な手残りの現金が
　70万円少なくなった】

　ということがわかるかと思います。

　これが税金を計算する上での
　根本的な考えなんですね。

　もちろん、

　【消費税の課税事業者で原則課税】

　を採っている場合などは、
　
　消費税の減額分も考えられますが、
　大枠としてはこんなところ。


■大元の考えはこのような形で、
　

　現金を使う節税に関しては、
　結果として

　【手残りの現金は少なくなる】

　ということは念頭に
　置いておいた方が良いでしょう。

　どうしても税金を減らそう
　とするため現金を使って
　しまいがちなものですが、
　
　【実はそれは逆効果】

　であるわけです。

　


■当然、冒頭に書いたように、


　本来的に必要な経費を
　前倒しで払うだとか、

　その経費の支出により、
　経営がさらに拡大するだとか、

　そういった『合理的な理由』
　があれば良いのですが、

　往々にして

　【税金を減らしたい】

　という思考に走ってしまうと、
　上述したような

　【本来の原則に基づかない思考】

　になってしまうというものであり、

　それがそのまま経営においての

　【資金繰りを悪化させる要因】

　ともなりかねません。


■こういった形で


　数字を用いて
　実際に試算をしてみると、

　【本質的な部分が見えた】

　のではないでしょうか。

　どうしても節税となると、

　【税金を減らすことを
　目的化してしまいがち】

　なのですが、
　節税をする本来の目的は、
　
　【手元により多くの現金を残す】

　ことであるはず。

　(↓過去の記事もご参考ください↓)

　＜2022.5.23【お金を使う節税】で
　注意すべきこと＞
　https://muratax.com/2022/05/23/5235/

　＜2020.7.31【過度な節税】で
　経営を弱くしていませんか？＞　
　https://note.com/muratax/n/n2d2007935b21

　こういった点を念頭に置いて、
　もし今後税金が上がってきそう…

　となった場合、
　今一度この記事を読み返していただき、

　まずは

　【税金に関する『感情』を取り払い、
　冷静な判断】

　をしていくことを心がけるように
　しましょう。


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《本日の微粒子企業の心構え》


・現金を使う節税は、基本的に

　【手元の現金を少なくしてしまうもの】

　と心得ておくべし。


・どうしても税金は負のイメージ
　があるものであるが、

　【実は利益を残して税金を払った方が
　手元により多くの現金が残る】

　ということは、把握しておきたいところ。


・税金を減らすことの本来の目的は

　【手元により多くの現金を残すこと】

　ではないだろうか。

　
・そのようなことから考えると、
　
　税金を減らしたいがために
　経費を支出するというその行動を
　取ろうとする前に、

　まずは感情を排除して、
　上述してきたようなことを再考察し、

　【その支出が本当に必要であるかどうか】

　ということを適切に考察して、

　本来の資金対策を心がけてみては
　いかがだろうか。


今日も最後までお読みいただきまして、
ありがとうございました。